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Posgrado en Tributación Empresarial

Posgrado en Tributación Empresarial

Justificación

ACT consciente de la importancia de los estudios avanzados en carreras de Postrados con un espíritu social, firmó una importante alianza con el CETAE para ofrecer a todos aquellos profesionales Contadores, Administradores, Ingenieros y Versados en temas tributarios con deseos de superación pero, que por su condición económica no les permite incursionar en estos altos estudios, se propuso crear una carrera de Posgrado en Tributación Empresarial que sea de fácil acceso a todos y todas los interesados.

 

Detalles del Programa

  • Capacitar en el análisis jurídico y contable sobre las nuevas reformas tributarias incorporadas en la Ley de Concertación Tributaria y su Reglamento, asimismo analizar las nuevas modificaciones incorporadas en el Código Tributario y Capacitar en impuestos, mediante seminarios y talleres, a los profesionales y demás responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales;
  • Determinar los principales cambios generados por la implementación de las NIIF para PYMES, en la presentación de la información financiera.
  • Orientar a los participantes en la comprensión de los procesos que faciliten la elaboración de un plan de trabajo para la aplicación de las NIIF para PYMES en este tipo de empresas.
  • Ofrecer herramientas interpretativas que permitan el análisis y correcta aplicación de la NIIF para PYMES.

El POS esta dirigido a todos los contadores en general, que poseen  un conjunto de conocimientos especializados respecto a las normas fiscales y contables vigentes en nuestro país, que les permitan liquidar los distintos impuestos y tomar decisiones gerenciales dentro del marco jurídico de la ley.  Proporcionar conocimientos básicos orientados a mejorar la capacidad técnico- profesional de los recursos humanos y del   INSS.

Profesionales relacionados con la liquidación y declaración de retenciones por rentas del trabajo y de seguridad social en instituciones del estado y empresa privada, que deseen fortalecer sus conocimientos en esta materia tan sencilla y compleja en la correcta conceptualización.

  • Inicio: 15 de Julio Sabatino / 16 de Julio Dominical
  • Matricula $ 80.00
  • Arancel    $ 40.00
  • Gasto de titulación $ 120.00
  • Duración 7 meses

MODULO I: ANALISIS DEL CODIGO TRIBUTARIO 

TEMA 1. LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • Definición
  • Finalidad de la DGI funciones Y estructura orgánica

TEMA 2: FACULTADES DE LA DGI 

  • Facultad de Recaudación
  • Facultad de Determinación
  • Facultad de Fiscalización
  • Facultad Sancionatoria
  • Facultad Interpretativa

TEMA 3: SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL 

  • Definición
  • Composición del Sistema Tributario
  • El Sistema Tributario Nacional y la Facultad de Fiscalización 

TEMA 4: OBLIGACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 

  • Generalidades
  • Elaboración de Proyectos
  • Orientación al Contribuyente
  • Reserva Tributaria
  • Prohibiciones de los Funcionarios y Servidores de la Administración Tributaria 

TEMA 5: DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS ADMINISTRADOS Y DE LOS TERCEROS

  • Derechos de los administrados
  • obligaciones de los deudores tributarios 

TEMA 6: FACULTAD DE FISCALIZACIÓN

  • Definición
  • Facultad de fiscalización en el código tributario
  • Exhibición de documentación vinculada a asuntos tributarios
  • Exigir la presentación de soportes magnéticos
  • Exigir a terceros información vinculada a asuntos tributarios
  • Comparecencia de los deudores tributarios o terceros
  • Efectuar tomas de inventario de bienes o controlar su ejecución, efectuar la comprobación física, su valuación y registro; así como practicar arqueos de caja, valores y documentos, y control de ingresos
  • Practicar inspecciones
  • Requerir el auxilio de la fuerza pública
  • Solicitar información a las Empresas del Sistema Financiero
  • Otras facultades

TEMA 7: PLAZO DE FISCALIZACIÓN 

  • Plazo e inicio del cómputo
  • Prórroga
  • Notificación de las causales que prorrogan el plazo
  • Efectos del plazo
  • Vencimiento del plazo
  • Suspensión del plazo
  • Notificación de las causales que suspenden el plazo

TEMA 8: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN

  • Definición
  • Inicio del Procedimiento
  • Documentación
  • Cartas
  • Requerimiento
  • Actas
  • Resultado del Requerimiento
  • Exhibición y/o presentación de la documentación
  • Cierre del Requerimiento
  • Conclusiones del Procedimiento de Fiscalización
  • Finalización del Procedimiento de Fiscalización
  • Conducta en el Procedimiento de Fiscalización  

MODULO II: LEY DE CONCERTACIÓN TRIBUTARIA Y TALLER PRÁCTICO

Tema 1: Impuesto sobre la renta 

  • Origen de renta al trabajo
  • Origen de rentas por actividades económicas
  • Origen de ganancias de y renta de capital
  • Deducciones permitidas
  • Deducciones no permitidas
  • Sujetos exentos
  • Regímenes especiales 

Tema 2: Impuesto al Valor Agregado 

  • Diferencia entre el IGV e IVA
  • Concepto económico de Valor Agregado
  • Naturaleza del IVA
  • Tasas del IVA
  • Técnica del IVA
  • Objeto de aplicación del IVA
  • Hecho generador del IVA
  • Base imponible del IVA
  • Concepto de enajenación
  • Condiciones de la Importación
  • Prestación y uso o goce de bienes
  • Condiciones objetivas y subjetivas de las actividades alcanzada por el IVA
  • Elaboración del Estado de Valores Agregados 

Tema 3: Impuesto Selectivo al Consumo 

  • Diferencia entre el ISC e IVA
  • Naturaleza del ISC
  • Técnica del ISC
  • Objeto de aplicación del ISC
  • ISC conglobado
  • Tratamiento especial al Azúcar
  • Exenciones subjetivas y objetivas
  • Liquidación del ISC
  • Régimen de cuota fija
  • Régimen de Transacciones en Bolsa Agropecuaria
  • Régimen de incentivos fiscales
  • Reglamento de la ley de concertación tributaria
  • Disposiciones Generales administrativas  

TALLER

  • Declaración de Renta Personas Naturales
  • Declaración de Renta personas Jurídicas
  • Rentas al trabajo
  • Rentas por actividades económicas
  • Renta por ganancia y rentas de capital
  • Declaración del Impuesto al Valor Agregado
  • Declaración de Retención en la Fuente
  • Declaración del Impuesto de Impuesto Selectivo al Consumo 

MODULO III:

Adopción por primera vez
a las NIIF para PYMES
Cada módulo incluye las secciones aplicables 

MÓDULO IV.  PROGRAMA APLICACIÓN CONTABLE Y FISCAL DE LA NIIF PARA LAS PYMES  (CONTABILIDAD TRIBUTARIA) 

  • Sección 23: Ingresos,
  • Sección 17: propiedad, planta y equipo,
  • Sección 18: activo intangible,
  • Sección 21: Provisiones y Contingencias,
  • Sección 25: costo por préstamos,
  • Sección 10: políticas contable y fiscales,
  • Sección 29 del impuesto a las ganancias.
  • Conciliación fiscal entre la renta contable y fiscal
  • Conciliación entre la utilidad contable y la fiscal
  • Conciliación fiscal entre el patrimonio contable y fiscal

MÓDULO V.  PROGRAMA DE AUDITORIA UN ENFOQUE TRIBUTARIO 

  • Introducción a la auditoria
  • Marco legal de la auditoria tributaria
  • Normas profesionales de auditoria
  • Técnicas y procedimientos de auditoría tributaria
  • Papeles de trabajo de auditoria tributaria
  • Programa de auditoría tributaria
  • Dictamen fiscal 

MODULO VI. GESTIÓN MUNICIPAL

  1. NORMA DE CARÁCTER GENERAL
  • Ley de Municipios
  • Armonización de Hacienda Locales con la política fiscal
  • Ley de Régimen Presupuestario Municipal
  • Ley de Solvencia Municipal
  • Estatutos de Autonomía y su Reglamento
  1. PLANES DE ARBITRIOS Y GRAVÁMENES PARTICULARES
  • Plan de arbitrio Municipal
  • Plan de Arbitrio del Municipio de Managua
  • Impuesto Municipal de Rodamiento
  • Ley para el desarrollo de la Zonas Costeras
  1. TRIBUTACIÓN DE LA PROPIEDAD INMOBILIARIA
  • Impuesto Municipal de Bienes Inmuebles
  • Impuesto Nacional de Bienes Inmuebles
  1. TRANSFERENCIAS MUNICIPAL 

MODULO VII. DERECHOS Y OBLIGACIONES EN SEGURIDAD SOCIAL  

  1. Subsistema de seguridad social
  2. Instituto Nicaragüense de Seguridad Social: INSS
  3. Instituto de Seguridad Social y Desarrollo Humanos: ISSDHU
  4. Instituto de Previsión Social Militar: IPSM 
  1. Las prestaciones en el Instituto Nicaragüense de Seguridad Social 
  1. Afiliación obligatoria
  2. Afiliación facultativa
  3. Origen y destino de la fuente de financiamiento 
  1. Prestaciones económicas de corto plazo 
  1. Subsidio de enfermedad o accidente común
  2. Subsidio de maternidad
  3. Subsidio de lactancia
  4. Subsidio de origen laboral
  5. Subsidio de funeral
  6. Casos prácticos
  1. Prestaciones económicas de mediano plazo de invalidez
  1. Pensión de invalidez parcial
  2. Pensión de invalidez total
  3. Gran pensión de invalidez
  4. Asignaciones familiares
  5. Casos prácticos
  1. Prestaciones e mediano plazo, derivada por la muerte
  • Pensión de viudez, mujer
  • Pensión de viudez hombre
  • Pensión de orfandad
  • Pensión de ascendencia y otros dependientes
  • Casos prácticos
  1. prestaciones económicas de larga plazo.
  • Pensiones de vejez ordinaria
  • Pensión de vejez básica
  • Pensión de vejez maestra mujer
  • Pensión de vejez maestro hombre
  • Pensión de vejez minero
  • Pensión de vejez anticipada
  • Pensión de vejez postergada
  • Pensión de vejez con ayuda adicional
  • Pensión de vejez reducida
  • Casos prácticos
  1. Seguros de Riesgos Profesionales
  • Indemnización
  • Pensión de discapacidad parcial
  • Pensión de discapacidad total
  • Casos prácticos
  1. Reformas al sistema de pensiones
  • Bloque A. aumento de cobertura y de cotización
  • Bloque B. aumento de edad
  • Bloque C. combinaciones de variables

Módulo. VIII  Programa De Derecho Laboral 

  • Introducción
  • La negociación colectiva
  • ¿Qué materias puede regular un convenio?
  • Contenido mínimo del convenio colectivo.
  • El contrato de trabajo. Concepto y tipos
  • Periodo de prueba
  • Tipología:
  • Contrato indefinido
  • Contrato fijo-discontinuo.
  • Contrato en prácticas.
  • Contrato por obra o servicio.
  • Contrato eventual
  • Contrato de interinidad.
  • Contrato a tiempo parcial.
  • Derechos y deberes básicos de los trabajadores
  • Jornada y tiempo de descanso.
  • ¿Qué hacer ante un despido? Tipos de despido.
  • Recursos y direcciones webs relacionas con lo laboral. 

MODULO IX: GESTION ADUANERA 

TEMA 1: LEGISLACIÓN ADUANERA INTERNACIONAL E INTERNACIONAL 

  • Introducción
  • Convenio al Régimen Aduanero
  • CAUCA RECAUCA
  • Reglamento de Origen Centroamericano
  • INCOTERMS
  • Ley de Autodespacho
  • Reglamento a la Ley de Autodespacho
  • Ley Creadora del TATA
  • Código Penal de Nicaragua (Ley No. 641)

TÉCNICA ADUANERA

  • Clasificación Arancelaria
  • Valoración Aduanera
  • Tributación Aduanera

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